Найменування показника

період

звітний

попередній

17520,5

15320

8164,1

8404

0

0

683

3961

426,7

199

5972,2

202

10571,8

9244

133

133

4159,7

2828

0

0

6948,7

6067

1331,7

917

10571,8

9244

N
з/п

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

N
з/п

1

0,05

2667014

133350,7

100

чергові

позачергові

X

На зборах були розглянуті всі питання порядку денного та по кожному питанню були прийняті відповідні рішення.

За результатами звітного періоду

За результатами періоду, що передував звітному

за простими акціями

за привілейованими акціями

за простими акціями

за привілейованими акціями

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Опис

ФО-П аудитор — Шайдабеков М.М., свідоцтво про внесення до Реєстру суб’єктів аудиторської діяльності № 1969 від 23.02.2001р.(Рішенням АПУ № 228/4  від 24.02.2011р. термін свідоцтва продовжено до 24.02.2016 року), що знаходиться за адресою м.Київ, вул. Агрегатна,2 кв.96 т. 430-31-69, провів аудиторську перевірку фінансово-господарської діяльності ПАТ «Ірпіньмаш» за даними бухгалтерського обліку, балансу та бухгалтерської звітності за період з 01.01.2011р. по 31.12.2011р. на підставі договору № 21-12  від   05.03.2012р.
Перевірка розпочата   05.03. 2012р., та закінчена  28.03.2012р. за адресою: 08200, Київська обл., м.Ірпінь, вул.Садова, 94.
Аудитор:  Шайдабеков Мідєтбег Магомедович, сертифікат аудитора №001583 серії А від 25.06.1998 р., дійсний до 30.06.2013 року.
Маштаб перевірки визначається згідно Рішення ДКЦПФР № 1528 від 19.12.2006р. затвердж. в Мін’юсті України 23.01.2007р. зр. № 53/13320. положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до ДКЦПФР при розкритті інформації емітентом та професійними учасниками фондового ринку відповідно до ст..7, п.13 ст.8 законодавства України (448/96-ВР), № 1360 від 29.09.2011 року  зареєстрованого в Міністерстві Юстиції України 28 листопада 2011 року № 1358/20096 Про затвердження Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів, ст..40 Закону України <Про ЦП та фондовий ринок>(3480-15), Закону України <Про аудиторську діяльність>(3125-12), <Про недержавне пенсійне забезпечення>(1057-15), <Про акціонерні товариства>(2856-17), Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики, Рішення АПУ від 18.04.2003р. № 122/2 (У22-2230-03) <Про порядок застосування  в Україні Стандартів ДКЦПФР від 26.05.2006р. № 0890-06), Аудиторський висновок надається до Комісії згідно з вимогами Міжнародних стандартів аудиту (  700,701,720), надання впевненості та етики Міжнародної Федерації бухгалтерів, законодавства України.>

1.Вступна частина.
1.1. Питання поставлені для рішення аудиторською перевіркою.
1. Перевірити стан бухгалтерського обліку, фінансово-господарської діяльності ПАТ «Ірпіньмаш» на відповідність його діючому законодавству та нормативно-правовим актам за період з 01.01.2011р. по 31.12.2011р.
2. Перевірити облік використання фондів та правильність ведення обліку фінансових результатів.
3. Провести аналіз фінансового стану ПАТ «Ірпіньмаш».
4. Підтвердити достовірність бухгалтерського балансу та звітності станом на 31.12.2011р.

1.2. Документи пред’явлені для аудиторського контролю.
Вибірковій перевірці підлягали:
— первинні документи та облікові регістри по банківським операціям та касі;
— первинні документи та облікові регістри по руху та обліку цінних паперів ПАТ «Ірпіньмаш» та розрахунків, покупцями та постачальниками, підзвітними особами;
— первинні документи та облікові регістри по веденню обліку руху товарно-матеріальних цінностей;
— первинні документи та облікові регістри по веденню обліку руху основних засобів, нематеріальних активів, а також нарахованої на них амортизації,
— первинні документи та облікові регістри по веденню обліку фінансових результатів та використанню фондів і резервів підприємства;
-бухгалтерська звітність підприємства.
Використовуючи принцип вибіркової перевірки до уваги приймалися тількі суттєві
помилки в діяльності підприємства.
Відповідальніми особами за ведення та результати бухгалтерського та податкового обліку є: Голова правління      Мельник О.В..
Головний бухгалтер    Руденко Г.Д.
Виконавець перевірки не несе відповідальність по заборгованностям та розрахункам Замовника.

1.3 Основні відомості про емітента.
Найменування емітента                                 ПАТ <Ірпіньмаш>
Код ЄДРПОУ                   00240135
Код території за КОАТУУ                       3210900000
Організаційно-правова форма емітента                    Акціонерне товариство
№ свідоцтва про державну реєстрацію та
дата видачі свідоцтва                                                   № 13571050009000338  від 26.10.1993р.
Орган, що видав свідоцтво                                          Виконавчий  комітет  Ірпінської міської  ради
Дата внесення змін до установчих документів        02.06.2010р.
Юридична адреса та місце знаходження                    08200, Київська обл., м. Ірпінь, Садова, б. 94
Тел./факс                                                   (04597)                    5-50-38
МФО              Р/р                                                380805       26001150344
Назва банку                                                                   АТ <Райффайзен банк АВАЛЬ>у м. Києві
Основні види діяльності
29.32.9                                      Вироб.спец.маш.
Кількість акціонерів             453
Чисельність працівників             43
Статутний капітал (грн.)                      133350,7
Номінальна вартість простої акції (грн.)                    0,05
Кількість простих акцій                     2667014
Частка простих акцій у статутному капіталі (%)      100,00
Дата проведення останніх зборів акціонерів
Депозитарій  —                                                               ВАТ <Національний депозитарій України>, ліц.
АВ №189650  від 19.09.2006р.
Зберігач  —                                                                         ПАТ <БРОКБІЗНЕСБАНК>, ліц. АВ № 470656
05.10.2007р.
Найменування органу, що видав свідоцтво про         Тер.Упр.ДКЦПФР в м.Києві та Київській обл.
реєстрацію випуску цінних паперів, дата, номер        266/10/1/10  від 26.07.2010р.

2.Дослідна частина

2.1. Стан бухгалтерського обліку та звітності
Організація бухгалтерського обліку в ПАТ «Ірпіньмаш» здійснюється в цілому у відповідності з нормативно-правовими актами, що регулюють підприємницьку діяльність на Україні.
Первинні документи з обліку фінансово-господарської діяльності складені на типових формах затверджених Міністерством статистики України. Господарські операції в первинних документах відображаються у відповідності з нормативними актами про документи та документообіг в бухгалтерському обліку, затвердженими Міністерством фінансів України. Господарські операції в бухгалтерському обліку ПАТ <Ірпіньмаш» відображаються з дотриманням вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні>, за № 996-XІV від 16.07.99р. з урахуванням наступних змін і доповнень.
.

2.2. Статутний фонд.
Статутний фонд  ПАТ «Ірпіньмаш» заявлений у сумі 133350,7 грн., та розділений на 2667014 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,05 гривень. На 31.12.2011 року заявлений статутний фонд був сплачений на 100%. Акціонерами підрпиємства є:
-фізичні  особи у кількості 452 чол., які володіють 30,39 % акцій.
-1 юридична особа, яка володіє  69,61 %.
Дивіденди на протязі звітного періоду не виплачувались. Особливої інформації за звітний період не було. Обіг ЦП проходив на вторинному неорганізованому ринку. ЦП не були включені до лістінгу бірж. Інші ЦП не випускались.   Змін у статуті за звітний рік не було.
Продаж акцій відбувався за власні грошові кошти громадян та юридичної особи. Реєстр власників іменних цінних паперів ведеться відповідно до вимог чинного законодавства. Аналітичний облік по рахунку 40 «Статутний капітал» ведеться по реєстру власників іменних цінних паперів.
Інформація про осіб, що володіють не менше 10% акцій на 31.12.2011 р.
Найменування  акціонерів Кількість Сумма (грн.) %
1. ПАТ  <КСРБТ»                            1856552                  92827,60 69,61>
2. Євтушенко  Михайло Іванович 308830 15441,50 11,57
Всього: 2165382 108269,10 81,18

Засновником  ПАТ «Ірпіньмаш» є Регіональне  відділення  ФДМ  України  по  Київській області . Згідно  рішення  ФДМ  від  22/10/93р.   орендне  підприємство — завод  «Ірпіньмаш»
перетворене  у  ПАТ  «Ірпіньмаш».
Згідно  з  Наказом  регіонального  відділення ФДМ  по Київській  області  від 23/10/97р. №  11/33-ВП  процес  приватизації  акціонерного  товариства  завершено.  Станом  на  31.12.2011р. державної  частки  немає.

2.3. Облік основних засобів, нематеріальних активів та їх зносу.
Первинна вартість основних засобів, що знаходились на балансі станом на 31.12.2011р., складала 16006,5 тис.грн. Аналітичний та синтетичний облік основних засобів ведеться відповідно до вимог чинного законодавства, за допомогою журналів-ордерів на рахунку 10 «Основні засоби».
Дані аналітичного обліку співпадають з даними синтетичного обліку та Головної книги.
При відображенні у обліку руху основних засобів порушень не визначено.
Нарахований знос за 2011 р. складає 7842,4тис.грн., залишкова вартість основних засобів станом на 31.12.2011 р. становить  8164,1 тис.грн.
Облік основних засобів ведеться згідно положення (стандарт) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби» затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 27 квітня 2000 р. N 92.

2.4. Облік товарно-матеріальних цінностей.
Облік товарно-матеріальних цінностей ведеться на активних балансових рахунках 20 «Виробничі запаси», 22 «Малоцінні та швидкозношувані предмети», 28 <Товари>.
Оцінка товарно-матеріальних цінностей відбувається виходячі з первинних документів, по цінам та в кількості зазначених в них. Порушень при веденні обліку руху товарно-матеріальних цінностей перевіркою не виявлено.
2.5. Облік вират виробництва та обігу
Облік та формування витрат підприємства ведеться відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 грудня 1999 року за N 318, з урахуванням змін і доповнень, внесених наказом Міністерства фінансів України від 14 червня 2000 року N 131.

2.6. Облік коштів і розрахунків.
Перевіркою встановлено, що ведення касових операцій підприємством здійснюється у відповідності вимог «Порядку ведення касових операцій в народному господарстві України», затвердженого Постановою КМ України № 21 від 02.02.1995р. Аудиторською перевіркою не встановлено порушення ліміту каси. Облік касових операцій ведеться  на підставі первинних документів по касі.
Операції по розрахунковому рахунку здійснюються з дотриманням вимог  «Інструкції про безготівкові рохрахунки у господарському обороті України» затвердженної Постановою ВР України від 02.08.1996р.
Дебіторська заборгованість  на 31.12.2011р. складає  426,7тис. грн., в т.ч.: за  товари та надані послуги — 28,5 тис.грн., за розрахунками з бюджетом — 1,5 тис.грн., інша — 396,7 тис.грн., просроченої заборгованості більше 3-х років немає. Кредиторська заборгованість на 31.12.2011р. складає 6948,7 тис.грн., в т.м.: за  товари та надані послуги — 188,8 тис.грн.,  з бюджетом — 1106,9 тис.грн., зі страхування — 19,5тис.грн., з оплати праці — 41,4тис.грн., інші — 5592,1тис.грн.
Облік дебіторської заборгованості ведеться згідно положення (стандарт) бухгалтерського обліку 10 «Дебіторська заборгованість» затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 8 жовтня 1999 р. N 237
Нарахування та виплата заробітної плати на підприємстві здійснюється у відповідності до «Кодексу України про працю», Закону України «Про оплату праці» та іншим додатковим нормативним і законодавчим документам. Перевіркою не встановлено  порушеннь ведення обліку розрахунку та виплати заробітної плати.
Облік розрахунків з підзвітними особами ведеться згідно первинних документів. Перевіркою не встановлено порушеннь ведення обліку розрахунків з підзвітними особами.

2.7. Облік реалізації, фінансових результатів та формування фондів.
Облік доходів від реалізації ведеться на рахунку 70 «Доходи від реалізації» по субрахункам у відповідності з чинним законодавством. По даному питанню перевіркою порушень не встановлено. Фінансовий результат діяльності підрпиємства ведеться на рахунку 79 «Фінансові результати».
Облік доходів ведеться згідно положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід» затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29 листопада 1999 р. N 290.
Після сплати всіх обов’язкових платежів відповідно до чинного законодавства прибуток використовується на створення резервного фонду. Інша частина іде на оплату витрат, фінансування яких здійснюється за рахунок прибутку, що залишається у розпорядженні підприємства. Порушень по цьому питанню перевіркою не виявлено.

Основні показники фінансово-господарської діяльності
Найменування показника Період
на 31.12.2010р.         .на 31.12.2011р.
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції
(товарів, робіт, послуг)                                                                                        5120                            13302,0
Чистий прибуток (збиток) (тис.грн.) 917            1331,7
Необоротні активи (тис.грн.)                                                                                    9151 9088,3
Оборотні активи (тис.грн.)                                           6169                           8432,2
Довгострокові зобов’язання (тис.грн.)             — —
Поточні зобов’язання (тис.грн.)                                                                                6067                            6948,7
Частка чистого прибутку, яка спрямована на
виплату дивідендів на привілейовані акції (тис.грн.) — —
Середньорічна кількість простих акцій (шт.) 2667014                      2667014
Чистий прибуток, що припадає на одну просту    0,34           0,50
Акцію (грн.)

Аудит корпоративного управління
Аудиторською перевіркою встановлено, що керівництвом ПАТ «Ірпіньмаш» в цілому дотримуються  права акціонерів стосовно вільного розпорядження , належних їм акцій. Інформацію про діяльність підприємства акціонери дотримували своєчасно та в достатньому обсязі. Права акціонерів, які володіють незначною кількістю акцій не нехтуються.
Примітки та висновок до чистих активів
Примітки
Розрахункова вартість чистих активів за звітний період дорівнює    10571,8 тис.грн.
Існуючий розмір статутного капіталу — 133 тис.грн.
Висновок
З метою приведення розміру статутного капіталу у відповідність до розміру чистих активів, що розроблено відповідно до частини 3 ст.155 ЦК України, Закону України «Про господарські товариства», статутний капітал  ПАТ не підлягає  коригуванню.
Висновок
В результаті проведення аудиту встановлено, що надана інформація дає дійсне та повне уявлення про склад активів та пасивів підприємства.
Аудитор  підтверджує, що фінансова звітність у всіх суттєвих аспектах достовірно і повно подає фінансову інформацію про підприємство станом на 31.12.2011року, згідно з нормативними вимогами щодо організації бухгалтерського обліку та звітності в Україні та підтверджує  залишки по Балансу  станом на 31.12.2011 р.,  та результати  надані у Звіті про фінансові результати  за 2011 рік.

Ведення обліку на підприємстві ПАТ «Ірпіньмаш» в цілому  відповідає  діючому  законодавству  України. Облікова  політика  за  звітний  період  на ПАТ «Ірпіньмаш» не  змінювалась. Товариство здає звітність згідно П(С)БО за №№ 2-5 фінансової звітності суб’єкта підприємницької діяльності.

Аудитор (сертифікат  А № 001583)                                                     Шайдабеков М.М.
Свідоцтво  АПУ  № 1969 від 23/02/2001

Додаток №1
До аудиторського  висновка
ДОВІДКА
про фінансовий стану ПАТ <Ірпіньмаш» станом на 31.12.2011р.>
Аудитором були розраховані коефіцієнти, що надають інформацію про фінансове становище підприємства та зроблений  висновок по ним.
Коефіцієнти 31.12.2010р. 31.12.2011р.
1.Коефіцієнт абсолютної ліквідності 0,05 0,86
2. Коефіцієнт загальної ліквідності 1,02 1,21
3. Коефіцієнт автономії 0,60 0,60
4. Коефіцієнт структури капіталу 0,98 0,98
5.Рентабельністьакціонерного капіталу —                                               6,89                                 10,01
Фінансову стабільність підприємства характеризують наступні показники:
Коефіцієнт абсолютної ліквідності, який досяг станом на 31.12.2011р. значення 0,86, що є дуже низьким, у порівнянні з попереднім періодом він  збільшився на 0,81 , за рахунок збільшення кредиторської заборгованості.
Коефіцієнт загальної ліквідності станом на 31.12.2011р. складає 1,21, що є високим, у порівнянні з 31.12.2010р. він збільшився на 0,19, за рахунок збільшення кредиторської заборгованості.
Коефіцієнт автономії, який показує ступінь залежності підприємства від зовнішних джерел фінансування, складає 0,60 станом на 31.12.2011р., як видно з даних аналітичної таблиці значення вказаного показника є не високим. Підприємство має не великий ступінь автономності.
Станом на 31.12.2011р. коефіцієнт структури капіталу складає 0,98, що являеться не високим показником. В порівнянні з 31.12.2010р. він   не змінився,, що характеризує позитивні зміни в діяльності підприємства .
Рентабельність акціонерного капіталу складає станом на 31.12.2011р.  10,01.
Більш детальну інформацію про стан підприємства надає показник вірогідності банкрутства, який розраховується наступним чином:
Z = 1,2 х (ОК : СА) + 1,4 х [(СР + ФЦ + НР) : СА] + 3,3 х (СР : СА) + 0,6 х (СФ : СО) + (ЧР : СА),де
СА — всього активів по балансу;
ОК — величина оборотного капіталу;        Р — резерви;
ФЦ- фонди спец. призначення та цільового фінансування;
НР — величина нерозподіленого прибутку (+) або непокритого збитку (-);
СР — сума виручки від реалізації;
СФ — Статутний фонд;
СО — сума зобов`язань підприємства;
ЧР — чиста виручка від реалізації.
Вірогідність банкрутства при Z:
1,8 та менше    —   дуже висока,
1,81 — 2,7           —   висока,
2,8 — 2,9             —   можлива,
3,0 та більше       —  маленька.
Z (2011р.) = 1,2 х (8432,2 : 17520,5) + 1,4 х [(15962,4+4159,7) : 17520,5] + 3,3 х (15962,4 : 17520,5) + 0,6 х (133 : 6948,7) + (11132,6 : 17520,5) = 5,83.
Відповідно з розрахунком даного показника станом на 31.12.2011р., підприємство являється фінансово-стабільним, завдяки великій частці власного капіталу  та доходу від реалізації продукції.

Аудитор (сертифікат  А №00 1583)                                               Шайдабеков М.М.
Свідоцтво  АПУ  № 1969 від 23/02/2001

02.05.2011

http://emіtent.tetra-studіo.com.ua/іm

в мережі Інтернет

02.05.2011

  _____________________
(підпис)

Мельник Олександр Володимирович

М. П.

14.05.2012